Los técnicos de Hacienda creen que más del 80% del fraude queda impune

El plan de lucha contra el fraude fiscal auspiciado por el Gobierno popular comienza a dar sus frutos, pero los técnicos de Hacienda creen que aún queda mucho camino por avanzar. Los resultados de las actuaciones de control contra la econ0mía sumergida en el último año y medio (enero de 2012 a junio de 2013) sólo han supuesto el 19,3% de la evasión anual, según las cifras del colectivo de Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), que reclama «más ambición» en este terreno porque, en el mejor año de la Agencia Tributaria, la «tasa de impunidad fiscal» es del 80,6% y la propensión a defraudar seguirá siendo «muy alta».

Gestha ha exigido también una mayor eficacia a la Agencia Tributaria en la lucha contra el fraude, pues solo el fraude en el IVA produce una pérdida recaudatoria de 17.176 millones de euros anuales, cantidad que supone el 1,6% del PIB español, según un análisis realizado para evaluar los resultados en la lucha contra el fraude que estudió ayer el Consejo de Ministros.

El sindicato considera que el fraude del IVA, lejos de atajarse en estos últimos años, ha ido a más como consecuencia de la crisis económica, una conclusión a la que también llegó la Comisión Europea en un reciente informe sobre el agujero del IVA, que en España superó los 15.000 millones de euros en 2011, el triple que al inicio de la crisis. Según los Técnicos de Hacienda, estos datos demuestran que la evasión fiscal es un fenómeno que se acentúa en épocas de crisis, ya que los datos de Bruselas cifraban ese agujero recaudatorio por IVA en menos de 7.000 millones en 2007, una cifra que ha ido creciendo de manera ininterrumpida desde entonces, a pesar de la mejora en los resultados de la Agencia Tributaria.

Además, afirman que esta alta evasión tributaria explica el escaso rendimiento en la recaudación por IVA, ya que de cada cien euros de consumo en España, el Gobierno tan sólo logra recaudar 9,7 euros de media, frente a los 12,3 euros que se obtiene en el conjunto de los países del entorno, lo que sitúa a España en la última posición recaudatoria de la Unión Europea.

Compartir bases de datos

Por todo ello, Gestha demanda estudios oficiales periódicos de economía sumergida desglosados por territorios, sectores e impuestos, así como un aumento de competencias y responsabilidades del colectivo de Técnicos y la necesidad de compartir bases de datos tributarias entre la Agencia Tributaria y las agencias autonómicas. Según sus cálculos, si se adoptaran estas medidas, se podría rebajar en diez puntos el volumen de la economía sumergida en España desde el 23,3% del PIB, lo que permitiría recaudar unos 38.500 millones de euros adicionales al año, cuadrar las cuentas públicas sin necesidad de nuevas medidas de ajuste y situar el fraude al nivel de los países europeos más avanzados.

 

Fuente : Diario ABC

¿Préstamo o donación? Hacienda vigila de cerca la delgada línea que los separa

¿Existe un préstamo cuando un padre entrega a su hija un millón de euros, a pagar en 23 años, sin intereses y con un periodo de carencia de tres ejercicios? Realmente es posible. Técnicamente, también. Pero fiscalmente, Hacienda plantearía más de una duda ante esta operación. ¿La razón? Podría tratarse de una donación encubierta. Entre otras razones, cuando el acreedor comienza a devolver ese crédito nueve años después de lo pactado. Y si el prestamista se acerca a los 80 años, restando casi 20 para que finalice la amortización de ese préstamo que concedió a alguno de sus vástagos.

Los recovecos legales son los que permiten que, ante determinadas operaciones, se pueda traspasar la delgada línea roja que separa unas transacciones de otras. En el caso de los préstamos entre conocidos y las donaciones, las dudas están a la orden del día en Hacienda.

La Ley Tributaria determina que existe un conflicto entre dos tributos cuando haya «actos que sean artificiosos o impropios para la consecución del resultado obtenido», con el objetivo de pagar menos impuestos. Para Luis Bravo, socio de Cuatrecasas Gonçalves Pereira, «lo que muchas veces quiere hacerse son donaciones encubiertas como préstamos». Aunque este experto asegura que Hacienda puede buscar cualquier resquicio para comprobarlo.

Un préstamo perpetuo es una donación
Bravo recuerda que se trata de dos transacciones completamente diferentes, en todos los aspectos. Si nos encontramos ante un préstamo, «la obligación del retorno del capital es básica», comenta. «La existencia o no de intereses no es tan relevante», apunta. «Si los hay, esos intereses están sometidos al Impuesto de la Renta, por lo que los padres suelen prestar dinero sin cobrarlos», explica Bravo.

Además, en el caso del préstamo entre familiares o conocidos, se aplica el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y el de Actos Jurídicos Documentados. «Al ser entre particulares, el tributo se encuentra exento, pero sería necesario presentarlo para evitar cualquier problema posterior», recomienda Luis Bravo.

Existen una serie de requisitos que son «esenciales para el acuerdo del préstamo», señala Melissa Sáez, abogada fiscalista de ARAG. Esas condiciones básicas son: el importe del capital de la operación; el plazo de devolución del préstamo; los intereses fijados y la identificación de las partes. «Todo esto nos servirá para determinar el préstamo y para evitar que Hacienda pueda entenderlo como una donación», apunta Sáez.

Los expertos aconsejan plasmar en algún tipo de documento esta operación, para poder justificarla ante el fisco. Puede ser a través de un contrato privado o acudiendo al notario para formalizar una escritura. «Aunque no es obligatorio ese documento ante notario, sí que es altamente aconsejable la realización de este pacto por escrito», explica Melissa Sáez.

Dejarlo para la herencia
Aunque se cumplan todos estos requisitos legales, a Hacienda siempre se le pueden plantear varias dudas con respecto a la operación. Por ejemplo, cuando se pacta un crédito y se prolongan demasiado los plazos para devolverlo. «Una deuda perpetua es lo mismo que una donación, aunque exista un préstamo de por medio», apunta Luis Bravo. De esta forma, se intenta que el crédito quede diluido en la herencia de los padres que prestaron dinero a sus hijos. Pero cuando un prestamista fallece «el derecho de crédito sigue vivo», recuerda Bravo. «Lo lógico es que se adjudique al hijo al que le prestó el dinero para incluirlo en el reparto de bienes de la herencia», indica este experto. 

Y ante la disparidad tributaria que se ha desarrollado en los últimos años en torno al Impuesto de Sucesiones y Donaciones en las Comunidades Autónomas, también se intenta aprovechar la residencia de padres o hijos en regiones con mejor fiscalidad, para realizar una donación encubierta de préstamo. De este modo, aunque el contrato del crédito cumpla con todos los requisitos, cuando los progenitores fallezcan, el heredero que aún deba dinero a sus padres sólo tendrá que liquidar el ISD en la Comunidad en la que estos residieran... casualmente la más ventajosa.

Fuente: Finanzas.com

¿Acabó la era de los paraísos fiscales?

 

Los paraísos fiscales están ahí desde hace muchos años, y de vez en cuando surgen declaraciones de buenas intenciones que no llegan a concretarse en la aplicación de medidas efectivas contra su utilización.

En la cumbre del G20, que se ha celebrado estos días en San Petersburgo, se han vuelto a efectuar las mismas promesas que se hicieron en el año 2009 de erradicar la utilización de los paraísos fiscales y combatir el fraude fiscal, por lo que surge la duda de si ahora esas promesas se cumplirán. A estas declaraciones hay que sumar otras, en el mismo sentido, de las principales instituciones europeas.

En primer lugar, hay que preguntarse por el motivo de estas declaraciones, cuando la utilización de los paraísos no es algo nuevo. En el año 2009 los principales mandatarios mundiales efectuaron dichas declaraciones forzados por el papel importante que esos territorios tuvieron en la crisis financiera, al utilizarse para colocarnos de forma engañosa los llamados productos tóxicos. Ahora, en la actual crisis económica contrasta el empeoramiento de las condiciones de vida de los ciudadanos, a lo que ha contribuido las constantes subidas de impuestos para equilibrar las maltrechas arcas públicas, con la escasa tributación de las grandes fortunas y de las empresas multinacionales, que utilizan para ello una planificación fiscal agresiva y los paraísos fiscales. También ha sido importante el papel jugado de los medios de comunicación, investigando y publicando la profusa utilización de estos territorios para no pagar impuestos, o para ocultar rentas de actividades delictivas, como ocurre, en el caso concreto de España, en la mayoría de los casos de corrupción.

En segundo término, habría que preguntarse si con las medidas que proponen el G20 y Europa, de llevarse a cabo, terminarían de verdad con la utilización de los paraísos fiscales. La respuesta es, claramente, afirmativa. Así, se propone crear una lista negra de paraísos situados tanto dentro como fuera de la UE; cambiar el modelo de acuerdo de intercambio de información para que sea automático; obligar a los Estados a renegociar, suspender o, incluso, cancelar los convenios de doble imposición firmados con estos territorios; revocar la licencia bancaria a cualquier entidad que asesore a clientes sobre cómo evadir impuestos, o que mantenga filiales o sucursales en territorios considerados como paraísos; elaborar una lista negra de las empresas que promueven prácticas de planificación fiscal agresiva, y que llevara aparejada la imposición de diferentes tipos de sanciones; o no reconocer jurídicamente los actos de personas o residentes en dichos territorios.

Las Administraciones Tributarias, entre ellas la Agencia Tributaria española, se han manifestado en la reunión del Foro de Administraciones Tributarias de la OCDE (FTA), en mayo de este año, a favor de un nuevo modelo de intercambio automático de información, y de colaborar entre ellas para aplicar con rotundidad las medidas contra el fraude y la utilización de los paraísos que se aprueben por los organismos internacionales.

Por tanto, lo único que falta es voluntad por parte de los organismos internacionales para llevar a cabo las medidas anunciadas, y que no se quede otra vez en meras declaraciones, como ha ocurrido hasta ahora. En poco tiempo podremos comprobar si la situación realmente ha cambiado, y ojalá podamos decir que la era de los paraísos fiscales ha terminado.

 

José María Peláez Martos, Inspectores de Hacienda del Estado (IHE)

Fuente: El Pais

El final de las ventajas fiscales desploma las ventas de Loterías

Las ventas de Loterías y Apuestas del Estado han retrocedido un 9,27% hasta de agosto, lo que supone una merma en la recaudación de 444 millones de euros con respecto al mismo período de 2012, según los datos a lo que ha tenido acceso Servimedia. Hasta el 25 de agosto las ventas se situaron en 4.347,3 millones de euros frente a los 4.791,5 millones del mismo período de 2012, lo que representa una reducción de 444,27 millones.

Asimismo, la Memoria Anual que elabora la Dirección General de Ordenación del Juego revela que, en el conjunto del año pasado, Loterías y Apuestas del Estado situó sus ventas totales en 9.253 millones de euros, un 4,8% menos que en 2011. La evolución a la baja de las ventas de este año coincide con el fin de la exención fiscal que disfrutaban los ganadores de premios de los sorteos de lotería y la puesta en marcha de un nuevo impuesto desde el 1 de enero de 2013. El Gobierno creó un gravamen del 20% para los premios con una cuantía superior a los 2.500 euros. Según datos del Informe Mensual de Recaudación Tributaria, hasta junio el gravamen sobre premios de loterías había supuesto unos ingresos añadidos de 122 millones de euros. Para el conjunto del año, el Ejecutivo había estimado que se recaudarían 824 millones, lo que supone que en la primera mitad del ejercicio se ha conseguido sólo el 15% del total. El consejero de los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), Manuel Redal, explicó que aunque “el impuesto podría desincentivar a los jugadores”, la evolución de la recaudación se ha de “achacar más al tema de la crisis”. Redal señaló que “el consumo ha caído en general” y que el sector de lotería no ha quedado al margen, para agregar que el descenso en las ventas “se ha ido agravando a la vez que la crisis”.

Por su parte, fuentes de la Agrupación Nacional de Asociaciones Provinciales de Administradores de Lotería (Anapal) coincidieron con los técnicos de Hacienda al asegurar que la menor cifra de ventas no se debe exclusivamente al impuesto, sino también a la reducción de la capacidad de gasto de las familias o a la bajada del sector del comercio. Asimismo, Anapal recordó que ya comunicaron al Gobierno su postura en contra del impuesto del 20% en los meses previos a su aprobación.

Fuente:Cinco Dias

Los problemas financieros estresan al cerebro

Las carencias producidas por la crisis y el desempleo influyen negativamente a la hora de tomar decisiones

El dinero no da la felicidad, pero ayuda; según dice el saber popular. Por el contrario, su carencia hace que todo se vea cuesta arriba, que las cábalas para llegar a fin de mes sean un sinvivir y que cada céntimo sea atesorado como un doblón de oro. Son tiempos de crisis, de carencias y de desempleo. En estos tiempos difíciles son muchos los estudios que han identificado la relación entre la pobreza y los errores al manejar las exiguas finanzas. Según publicó ayer la revista Science', un nuevo estudio realizado por Anandi Mani y sus colaboradores sugiere una relación causal -no solo correlativa- entre la pobreza y el funcionamiento de la mente.

Para su investigación, los expertos combinaron un experimento en un centro comercial de Nueva Jersey (EEUU), con un estudio de campo realizado en diversos distritos de la India donde la principal ocupación de sus habitantes es la agricultura. De esta manera llegaron a una primera conclusión: la pobreza en si misma reduce las facultades cognitivas. Según explicaron, las preocupaciones relacionadas con su situación económica y social eliminan las capacidades mentales.

Estos hallazgos aportan una nueva perspectiva sobre la pobreza en la que aquellos que se encuentran sumidos en ella o son forzados a lidiar con la escasez de dinero, tienen disminuida su capacidad mental, lo que, en opinión del equipo de Anandi Mani, ayuda a explicar por qué los pobres son vistos como menos capaces para ciertas tareas.

Los investigadores presentaron a 101 compradores que acudieron al centro comercial estadounidense unos cuestionarios que representaban cuatro escenarios hipotéticos. En ellos, los voluntarios tenían que hacer frente problemas financieros cotidianos, tales como pagar la reparación del coche. Mientras realizaban el estudio, los participantes llevaron a cabo tareas simples que fueron monitorizadas por ordenador para medir su función cognitiva.

Por lo general, los investigadores descubrieron que a los participantes de más bajos ingresos les fue bien si el coste de la reparación era baja, pero no les fue tan bien cuando la factura aumentaba. Por su parte, los participantes con ingresos mayores se desenvolvieron bastante bien en ambas situaciones.

Con el estudio de campo en India, los investigadores descubrieron que los campesinos dedicados al cultivo de caña de azúcar se desenvolvieron significativamente peor en los problemas que les plantearon antes de recoger sus cosechas, cuando se encontraban bajo un estrés financiero, en comparación a después de la recolección, cuando ya habían vendido todo.

Según los investigadores, estos resultados no pueden ser explicados por motivos de estrés, carencias de nutrición o esfuerzo laboral. Los expertos sugieren que las preocupaciones relacionadas con la pobreza consumen recursos mentales, dejando menos capacidad al cerebro para otras tareas

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Fuente: Finanzas.com

Nueva reforma laboral en el horizonte: El Gobierno reducirá de 41 a 5 los tipos de contrato

La ministra de Empleo y Seguridad Social, Fátima Báñez, ha anunciado hoy que el Gobierno está trabajando para reducir a cinco el número de los tipos de contrato, que actualmente se eleva a 41.

Báñez, que ha comparecido hoy a petición propia en la Comisión de Empleo del Congreso, ha adelantado que de los 41 formularios actuales se pasará a cinco: los modelos de contrato indefinido, temporal, relevo, prácticas, y de formación y aprendizaje.

La ministra ha destacado que además de los 41 formularios que existen en la actualidad, existe un sistema complejo de bonificaciones que suponen una barrera sobre todo para pequeños y medianos empresarios.

"Es un problema que solventaremos dentro de muy poco", ha subrayado Báñez, ya que, ha dicho, los trabajos están muy avanzados.

La reducción del número de modelos de contratos, cuyo objetivo es facilitar que los empresarios contraten, mantendrá los incentivos existentes presentándolos de forma más clara "en un modelo único", ya sea ligado a un contrato indefinido, temporal, de relevo, prácticas o formación y aprendizaje.

Además, la inclusión en un único texto legal los incentivos en materia de contratación, frente a la dispersión normativa actual, facilitará el conocimiento exacto de los mismos tanto a los trabajadores como a los empresarios.

La ministra ha destacado que la dualidad del mercado de trabajo ha mejorado y que incluso en situación de recesión económica la tasa de temporalidad se ha reducido al 23,1 % pero ha manifestado que, aun así, no está satisfecha con los resultados.

En este sentido, ha indicado que hay que ser pacientes y esperar a que vuelva el crecimiento económico y a que el "cambio cultural" favorezca el empleo estable.

Fuente: Finanzas.com

Me caso: ¿tengo que declarar los "sobres" de la boda?

No existe obligación de tributar por el dinero obtenido en un enlace matrimonial, aunque Hacienda puede recabar la información que considere necesaria para evitar fraudes de los cónyuges.

¿Se imagina que, en vez de calcular el dinero que ha obtenido el día de su boda, a través de los regalos de los invitados, tuviera que realizar una lista con esas prebendas, por si tuviera que justificarlas ante Hacienda? No es una utopía; aunque tampoco dista mucho de la realidad. Los centenares o miles de euros que reciben los cónyuges recién casados en efectivo también tienen un recorrido fiscal. Veamos cuál es.

Desde un punto de vista estrictamente legal, un regalo de bodas "puede ser considerado como una adquisición a título gratuito", explica Antonio Paredes, experto tributario de Gestha. Es decir, que estas aportaciones generosas de amigos, familias y otro tipo de invitados implican una donación, que se encontraría gravada en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Existe una donación "cuando se produce la transmisión de la propiedad, usufructo o derecho real sobre un bien de una persona a otra sin que existe contraprestación a cambio", explica María Ángeles García, abogada de Araba especialista en derecho fiscal. 

Sin embargo, en el caso del dinero en metálico, todo dependerá de las circunstancias en las que se produzca y de la voluntad de los implicados.Isabel Gozalo, letrada del Consejo General de la Abogacía Española (CGAE) explica que "debemos tener en cuenta en qué situación se da ese dinero, cuáles son las circunstancias y el contexto en que se produce esa transmisión". En este caso, "no hay un mínimo legal a partir del cual no se considere una donación y, por tanto, no esté exento del pago del impuesto", afirma la abogada de Arag.

Limitaciones de efectivo en el bancoOtro aspecto diferente es que reciba algún requerimiento por parte de la Agencia Tributaria exigiéndole aclarar todas las partidas de dinero que ha gastado en su boda. En los últimos meses, varios recién casados se han visto sorprendidos por estas investigaciones de Hacienda, que en buena parte del año se centran en los enlaces matrimoniales con todo el dinero que en torno a este evento se mueve.

Además, hay que tener en cuenta a la hora de tratar con el dinero de los regalos de la boda es el de la limitación de efectivo que aprobó el Gobierno el año pasado. En concreto, se estableció un límite de 2.500 euros en las operaciones en las que intervenga un empresario o profesional. Y si la operación supera ese límite, no podrá pagarse en efectivo. En este caso, al no intervenir ningún empresario de por medio, "no sería aplicable este límite", explica Antonio Paredes. Pero si lo que va a hacer es ingresar parte o la totalidad del dinero obtenido en su cuenta corriente, debe saber que el banco está obligado a informar a Hacienda sobre cualquier ingreso en metálico que supere los 3.000 euros, con la posibilidad de que el fisco abra expediente y los cónyuges tengan que justificar esos movimientos

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Fuente:Finanzas.com