Habrá que cotizar más años para poder cobrar lo mismo. La reforma, en vigor desde el 1 de enero, elevará progresivamente la edad de retiro hasta alcanzar los 67 años en 2027

Año nuevo, nueva regulación para las pensiones. ¿Objetivo? Recortar gastos. ¿Cómo? Desde el 1 de enero el esfuerzo de cotización del trabajador deberá ser mayor para cobrar la misma pensión que recibiría con la actual regulación. El primer efecto que tendrá la reforma que fue aprobada en julio de 2011 será el retraso en la edad de jubilación. Ahora, la media se sitúa en poco más de 63 años, con una edad legal de 65. De este escenario pasaremos paulatinamente a otro en el que, como media, los españoles nos jubilaremos a una edad superior a los 65 años y en el que se tendrán en cuenta más años para calcular las prestaciones. De los 15 años que se toman como referencia ahora se pasará de forma progresiva hasta los 25 en un periodo de diez años.

Estos son los grandes cambios de la reforma que entra en vigor en 2013:

Camino de los 67 años

La edad de jubilación se eleva dos años

Con la nueva norma, la edad de jubilación se eleva de 65 a 67 años para todos los trabajadores. Pero el proceso no será inmediato, ya que se establecerá un periodo gradual para su entrada en vigor. Así, a partir de 2013 se irá retrasando progresivamente la edad de retiro de los 65 años actuales hasta llegar a los 67 años en 2027. Es decir, en 2014 un trabajador se jubilará a los 65 años y dos meses, en 2015 a los 65 y tres meses y así sucesivamente hasta alcanzar la nueva edad de 67 años al final del periodo.

De 35 a 37 años cotizados

Trabajar dos años más para cobrar el 100%

Actualmente, hay que trabajar un mínimo de 35 años para poder cobrar el cien por cien de la pensión. A partir de 2013, este plazo se aumentará progresivamente hasta alcanzar los 37 años en el año 2027 para los que se retiren a los 67. Eso sí, los trabajadores podrán seguir jubilándose a los 65 años conservando la pensión completa si han cotizado al menos durante 38 años y medio. La generación que se está jubilando ahora comenzó a trabajar muy joven y, por tanto, acumula muchos años de aportaciones al sistema. Más problemas para saltar este listón tendrán los jóvenes actuales, que han empezado más tarde a cotizar, y las mujeres con lagunas en su cotización.

Más años para el cálculo

Se eleva de 15 a 25 de forma progresiva

A partir del próximo martes, se abrirá un periodo transitorio hasta el 1 de enero de 2022 en el que el periodo de cotización exigido para calcular la pensión pasará de forma progresiva desde los 15 años actuales a los 25 años. A cada ejercicio, a contar desde 2013, se le irá sumando un año hasta completar los citados 25 años en 2022.

Quince años como mínimo

Sin cambios para acceder a la pensión

No habrá cambios en los años mínimos exigidos para poder cobrar una pensión. Seguirán haciendo falta 15 años de vida laboral cotizada para tener acceso a una pensión mínima de jubilación.

Prejubilaciones exigentes

A la espera de un acuerdo

Estaba previsto que antes de que acabara 2012 entrará en vigor un endurecimiento de las jubilaciones anticipadas para neutralizar las modificaciones incluidas en la reforma de las pensiones que entrará en vigor en 2013, pero finalmente no ha sido así y el Pacto de Toledo aún deberá ponerse de acuerdo sobre este nuevo endurecimiento. Hasta que llegue este acuerdo, el Gobierno ha suspendido por tres meses los artículos de la reforma que hacen referencia a esos cambios (61 años para jubilación forzosa y 63 para la voluntaria). La propuesta que estudia el Congreso y que modificará lo que se pactó en la Ley de Pensiones, es que las jubilaciones forzosas solo se podrán realizar con 63 años y las voluntarias con 65. En el caso de que en tres meses no se vislumbre un acuerdo, el Gobierno decidirá si legisla o prorroga la suspensión.

Funcionarios

Límites a los retiros anticipados

Sobre la mesa del Pacto de Toledo hay una propuesta de la ministra de Empleo, Fátima Báñez, para no permitir que los funcionarios se puedan jubilar antes de tiempo. Se trata de eliminar esta posibilidad para cerca de un millón de funcionarios, especialmente docentes y miembros de los cuerpos de seguridad del Estado, que hasta ahora sí podían acogerse a esta opción.

Jubilación parcial

A la espera del Pacto de Toledo

La modificación de esta figura también está pendiente del Pacto de Toledo. El Gobierno ha propuesto elevar la edad de jubilación parcial desde 61 a 63 años, modificar la jornada laboral obligatoria para que llegue hasta el 50% (ahora entre el 25% y el 75%) y aumentar el periodo mínimo de cotización exigido desde los 30 a los 33 años. Este tipo de jubilación permite abandonar el mercado de trabajo con 61 años, sin coeficientes reductores en la cuantía de la pensión y con una reducción de jornada que es compensada con la contratación de un trabajador -el denominado contrato de relevista- para cubrir ese puesto. Es una fórmula muy costosa: en la actualidad hay 121.207 beneficiarios con una pensión media de 1.500 euros al mes y un coste de 2.000 millones para el sistema público.

Más trabajo voluntario

Compatibilizar pensión y sueldo

A falta de definir las compensaciones para el trabajador que lo decida, habrá facilidades para compatibilizar la pensión con un salario siempre que el jubilado tenga cubierto el periodo de cotización necesario para percibir el 100% de la prestación. La permanencia en el puesto de trabajo tendrá premio en forma de menos cotizaciones. A esta opción solo podrán acogerse trabajadores del sector privado.

Cotizan los años de becario...

Equiparación total al contrato formativo

La Ley obligará a las empresas que financien programas de formación o investigación de los becarios a cotizar por estos, con equiparación total al contrato de trabajo formativo. La cotización se producirá de una sola vez y por un máximo de dos años.

...y el cuidado de hijos

Amortiguar las lagunas de cotización

Para evitar que el retraso en la edad de jubilación o la exigencia de más años cotizados perjudique a las mujeres con lagunas de cotización, la norma permitirá que se sumen al cómputo de años, nueve meses por cada hijo, con un tope de dos años (tres meses en caso de adopción). Es decir, que una mujer con tres hijos y que además haya interrumpido su carrera para cuidarlos y después haya vuelto al trabajo, podrá computarse con los citados dos años. De modo que si a los 67 años tiene cotizados 35, la Seguridad Social le sumaría otros dos, y se jubilaría sin penalización. Estos beneficios, que serán reconocidos a uno de los dos progenitores, reconocen un máximo de 270 días por hijo, aunque se va a aplicar de forma paulatina hasta 2019 comenzando por 112 días en 2013.

Esta cotización, para la que se computará como base la media de las bases anteriores, se reconocerá a todos los efectos, salvo para la suma de los 15 años de periodo mínimo que dan acceso al cobro de una pensión. El desarrollo reglamentario de la Ley de Pensiones despeja cualquier dudaen cuanto a la compatibilidad de la aplicación del beneficio por cuidado de hijos con los periodos asimilados por parto y con los de cotización derivados de las excedencias. Si bien, todos estos periodos se compensarán con un máximo de cinco años de cotización reconocida.

Fuente:ABC

Pastor fía al marco fiscal de las Socimi parte del drenaje del stock de vivienda

El año 2013 vendrá cargado de cambios en materia fiscal. En el caso de las nuevas Socimi, el Gobierno quiere que con la reforma de estos vehículos de inversión inmobiliaria pueda dar comienzo el drenaje del gran stock de casas en venta o alquiler. Sus ventajas fiscales prevén atraer a pequeños y grandes inversores.

España era de los pocos países europeos y del mundo desarrollado que carecía de vehículos de inversión inmobiliaria como los Real Estate Investment Trusts (Reits) que imperan en los países sajones. Por ello, el Gobierno socialista ya intentó a finales de 2009 crear las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (Socimi), una suerte de Reits españoles que precisamente por no parecerse casi en nada al producto original cosecharon un sonoro fracaso. Las Socimis de entonces se caracterizaron por dos premisas. Primero, por la obligatoriedad de que cotizaran en Bolsa. Y_segundo, por un régimen tributario que las separaba tangencialmente de la fiscalidad prácticamente nula de sus homólogos, los Reits.

Ahora, tal y como celebran los expertos que han participado en su nuevo diseño, parece que los cambios introducidos hacen atractivos estos instrumentos a grandes y pequeños inversores.

La reforma aprobada la semana pasada en el Congreso se enmarca en la Ley de Medidas Tributarias que acompaña a los Presupuestos de 2013, por lo que estará en vigor durante todo el ejercicio fiscal, una de las razones por las que se aceleró su aprobación. Y es que en principio estaba prevista dentro de los cambios que quiere introducir el Ministerio de Fomento en la Ley de Arrendamientos Urbanos, pero finalmente se sacó de ese texto para que estuviera plenamente operativa antes.

Así, su nuevo marco normativo establece que las Socimis, entidades dedicadas a gestionar inmuebles básicamente en alquiler, tributarán a tipo cero en el impuesto de sociedades, o lo que es lo mismo, estarán exentas de su pago, siempre que el tenedor de las participaciones tribute, al menos, al 10% en su país de origen. "Este cambio es fundamental y se alinea con la fiscalidad de esta clase de vehículos de inversión en los principales países del mundo donde llevan décadas funcionando con éxito", explica Pablo Serrano, socio de Fiscal de Clifford Chance.

La segunda características clave es que estas entidades estarán obligadas a cotizar en el Mercado Alternativo Bursátil (MAB), con el fin de dotarlas de mayor transparencia. Mercados que son mucho más asequibles que el Mercado Continuo, donde se las obligaba a cotizar según la Ley de 2009. En este punto, se incorpora la figura del asesor registrado con carácter obligatorio, cuya finalidad es facilitar el mantenimiento de estas entidades en el MAB, tal y como explican desde Armabex Asesores.

Las Socimis deberán repartir dividendos al accionista en una cuantía no inferior al 80% de los resultados obtenidos por rentas, el 50% del beneficio logrado por ventas, a excepción de las reinversiones, y el 100% del resto de resultados obtenidos.

Fuente: Cinco Días

El ranking de los países más corruptos del mundo

Según la organización Transparencia Internacional, que desde 1995 elabora anualmente el Índice de Percepción de la Corrupción clasificando a los países en un ranking según el grado de percepción de la corrupción en el sector público -en la que intervienen empleados públicos y políticos-, en 2012 los países más corruptos del planeta fueron Somalia, Corea del Norte y Afganistán, seguidos de Sudán. La organización, con sede en Berlín, ha analizado un total de 176 Estados. Los menos corruptos según el índice 2012 son Dinamarca, Finlandia y Nueva Zelanda.

Para Transparencia Internacional, la corrupción se define como "el abuso del poder delegado para beneficio propio". La puntuación de un país/territorio indica el nivel de percepción de corrupción que existe en este, en una escala de 100 (percepción de ausencia de corrupción) y 0 (percepción de muy corrupto). 

Entre los países europeos, solo Italia, Malta, Hungría, Polonia, Rumanía y Portugal se sitúan por delante de España en percepción de la corrupción. Concretamente, España ocupa la posicion 30, con una puntuación de 65. Italia no llega tan siquiera al aprobado, con una puntuación de 42.


Fuente: Muy interesante

Hacienda descontará la mitad del sueldo a funcionarios si faltan al trabajo

   Los empleados públicos de la Administración General del Estado (AGE) podrían ver descontada la mitad de su sueldo cada día que falten al trabajo por enfermedad o accidente sin llegar a causar baja, a partir de la quinta de estas ausencias, aunque cuenten con un justificante médico, según indicaron fuentes sindicales a Europa Press.

   Así lo recoge según estas fuentes la resolución propuesta este miércoles por el departamento que dirige Cristóbal Montoro a los sindicatos de la función pública durante la reunión de la Mesa General de Negociación de la Administración General del Estado para cerrar la nueva regulación de la distribución de la jornada de trabajo y horarios de esta parte del sector público, que incluye a unos 300.000 trabajadores.

   La reunión ha acabado sin acuerdo y esta regulación está previsto que esté vigente para el próximo 1 de enero, con lo que, sin nuevas reuniones a la vista, todo apunta a que la propuesta presentada por Hacienda será la resolución definitiva.

   Según establece la Ley General de la Seguridad Social, el trabajador puede ausentarse por enfermedad de su puesto de trabajo durante tres días antes de causar baja.

DECRETO DE JULIO.

   El Gobierno fijó en el decreto en vigor desde el 15 de julio que los empleados verían reducido su salario en un 50% entre el primer y tercer día de baja y que éste no superaría el 75% de lo que vinieran percibiendo hasta el vigésimo día.

   Con posterioridad, una enmienda de los 'populares' a los Presupuestos para 2013 venía a estrechar aún más el cerco contra el absentismo en la AGE y señalaba que en casos de ausencias por enfermedad o accidentes que no den lugar a situación de incapacidad temporal también se producirá un descuento del 50% del sueldo por cada uno de estos días.

   Si bien, la misma enmienda disponía que en el caso de la Administración General del Estado, organismos y entidades de dependientes de la misma y órganos constitucionales, este descuento no se aplicará cuando el número de días de ausencia no superase "la cifra que se establezca por Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas y con los requisitos y condiciones determinados en la misma".

   Ese número tope de ausencias por enfermedad se ha fijado en cuatro días, con lo que a partir del quinto una gripe o un accidente doméstico puede llevar a un empleado de la AGE a perder la mitad de su salario de ese día.

   Por su parte, fuentes del Ministerio de Hacienda resumieron el contenido de la resolución e indicaron, sin embargo, que "se refuerza la necesidad de que los empleados públicos registren en el sistema de control horario del centro de trabajo todas las entradas y salidas correspondientes a su modalidad de jornada".

   Además, los subsecretarios de los departamentos ministeriales, a través de inspectores de servicios departamentales, promoverán programas de cumplimiento de la jornada de trabajo y de control de absentismo y se deberá remitir trimestralmente a la Secretaría de Estado de Administraciones Públicas información sobre el cumplimiento de jornadas y horarios de trabajo y sobre niveles de absentismo.

   Según Hacienda, estas medidas se encaminan a que "conductas individuales no perjudiquen la imagen de un colectivo cumplidor y dedicado siempre al servicio del ciudadano".

COMPENSACIÓN DE LOS 'MOSCOSOS'.

   Asimismo, según Hacienda, la misma propuesta incluye que los empleados públicos verán compensada la reducción de seis a tres los días de libre disposición, comúnmente llamados 'moscosos', disponiendo a lo largo del año de cinco días de vacaciones al margen del periodo vacacional, según fuentes sindicales.

   Además, en el caso de alguna festividad caiga en sábado, estos empleados contarán con un día de libre disposición más para compensar esta libranza no disfrutada.

   Asimismo, la resolución incluye que estos empleados deberán disfrutar al menos el 50% de sus vacaciones entre el 15 de junio y el 15 de septiembre, algo a lo que hasta ahora no estaban obligados; y en materia de conciliación la posibilidad de dedicar media hora, en lugar de una hora, para comer y poder finalizar la jornada de trabajo media hora antes.

   En materia de jornada y horarios, la resolución también pone 'negro sobre blanco' la ampliación de la jornada laboral hasta las 37,5 horas semanales, fijada en el Decreto de medidas urgentes del 30 de diciembre, y precisa que en aquellos centros de trabajo en los que es preciso cerrar en el mes de agosto por falta de actividad, los empleados públicos estarán obligados a tomar vacaciones en dicho mes.

   En el capítulo de conciliación, los empleados que tengan discapacitados a su cargo hasta el primer grado de consanguineidad o afinidad, podrán disponer de dos horas de flexibilidad horaria diaria sobre el horario fijo. Antes, esta posibilidad sólo se contemplaba para empleados con hijos con discapacidad.

CSI-F VALORA NEGATIVAMENTE EL TEXTO.

   Con estas propuestas sobre la mesa, los sindicatos han decidido no firmar. Del lado CSI-F, se señala que, dentro de la "cautela" que cabe tomar a la espera de ver cómo se concreta la orden ministerial que redacte el Gobierno, parece que "se cargan de nuevo las tintas contra los empleados públicos", a los que se presupone además un mayor nivel de absentismo que en el sector privado.

   "Eso es falso", aseguran fuentes del sindicato, que además han criticado que las medidas presentadas por Hacienda se basan en un "supuesto ahorro". Con todo, desde CSI-F considera "positivo" que se hayan reconocido cinco días de vacaciones para uso individual durante el año, lo que, a su juicio, "amortigua" el recorte inicial de los 'moscosos'.

Fuente: Europapress

Los 8 impuestos más raros del mundo

En Estados Unidos existen algunos impuestos realmente llamativos. En Arkansas, por ejemplo, los usuarios de servicios como los tatuajes o los piercingdeben pagar un 6% extra de impuestos. En California, si compras fruta fresca en una máquina pagas un 33 por ciento de su coste en tasas. En Maine existe un canon especial que grava los arándanos. Y en el estado de Maryland se paga una tasa por cada inodoro instalado en una casa.

A lo largo de la historia han existido impuestos realmente singulares. Sin ir más lejos, en el siglo XVII Inglaterra impuso un gravamen sobre los edificios en función del número de ventanas, así como al uso de sombreros.

En la actualidad, preocupados por el calentamiento global, algunos países europeos como Dinamarca o Irlanda se están planteando la posibilidad de poner un impuesto a las flatulencias de las vacas. No en vano, de acuerdo con la FAO el 18% de los gases de efecto invernadero provienen del ganado doméstico. Más polémica es la propuesta lanzada por el economista nipón Takuro Morinaga, quien sugiere que los hombres más guapos y solteros deberían pagar el doble de impuestos que los menos agraciados. De este modo, asegura, se podría acabar con los problemas de descenso de natalidad que sufre Japón, cuyo gobierno está considerando la idea......

Fuente: Muy interesante

Unos 160 autónomos han perdido su trabajo cada día durante 2012

La Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) califica este año que está a punto de finalizar como «un mal año para España, para sus ciudadanos y para los autónomos, cerrándose como el ejercicio con mayor presión fiscal e impositiva y a su vez, con menor renta profesional y actividad económica, lo que ha restado nuestro poder adquisitivo y lastrado el consumo».

«Nos hemos encontrado en 2012 con un año realmente complicado, en el que los autónomos han tenido que soportar una subida de las retenciones en el IRPF del 15 al 21%, del IVA del 18 al 21%, del precio de la energía… lo que dañado su poder adquisitivo y su renta. Y ya son cinco años de crisis, con una pérdida neta de 362.000 autónomos», subraya Lorenzo Amor, presidente de ATA.

Este año acabará con 50.000 autónomos menos, lo que supone que unos 160 trabajadores por cuenta propia perdieron su trabajo cada día. Amor afirma que «en 2012 hemos soportado una presión fiscal elevadísima, que se ve agravada por una constante caída de las ventas y la actividad, con un crédito que continúa cerrado, una morosidad en aumento y una cada día más numerosa competencia desleal por parte de la economía sumergida. En definitiva, 2012 será un año para olvidar».

Desde ATA apuntan que han faltado por acometerse medidas fundamentales «como la puesta en marcha de la ley de Emprendedores o el cambio del sistema de tributación del IVA, que hubieran ayudado de forma clave a frenar las bajas de autónomos donde, a pesar de haberse producido un mayor número de altas que en 2011, las bajas han sido superiores a las altas y no han logrado compensarlas».

Como notas positivas de este año, «cabe destacar el plan de pago a proveedores llevado a cabo por el Gobierno», que ha supuesto la mayor inyección de liquidez a favor de los autónomos, con 5.400.000 facturas pagadas por un importe de 26.981 millones de euros y el aumento del número, por primera vez desde el inicio de la crisis, de autónomos empleadores en un 3,5%, es decir, 13.685 autónomos con trabajadores a su cargo más, así como del empleo generado por dicho colectivo (2,1%) 15.933 trabajadores contratados por autónomos más en 2012, hasta los 781.539.

Fuente: ABC

La lista de los mayores defraudadores a partir del primer trimestre de 2013

El Gobierno quiere aprobar en el primer trimestre de 2013 la publicación de la lista con los mayores morosos y defraudadores a la Hacienda Pública, una iniciativa que se enmarca en el paquete de medidas de lucha contra del fraude que ha impulsado el Ejecutivo.

Por el momento, el Ministerio de Hacienda está ya trabajando en este asunto que implica cambios legales en varias normas, como la Ley General Tributaria o la de Protección de Datos, lo que impide acelerar la puesta en marcha de la medida, según han informado fuentes gubernamentales. Fue el propio ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro, quien lanzó la propuesta en el Senado: cómo adaptar la normativa vigente para poder publicar una lista con los mayores defraudadores y morosos a la Hacienda Pública.

En concreto, el Ejecutivo estudia la precisión de "parámetros objetivos" para configurar el listado de los morosos y defraudadores con independencia de su actividad económica y condición, ya sean personas físicas o jurídicas. "Se trata de que paguen, no se puede decir más claro y en plata", dijo el ministro, quien no puede entender "tanto sigilo y cautela" hacia personas o empresas que no cumplen con sus obligaciones y no merecen confianza.

Lucha contra el fraude fiscal

El Consejo de Ministros vio el pasado viernes un informe del ministerio sobre este asunto, que enmarca en sus planes de lucha contra el fraude fiscal. La vicepresidenta, Soraya Sáenz de Santamaría, aseguró que, de hecho, es uno de los "pilares" de la política del Gobierno, que ha decidido actuar después de muchos años de caída de recaudación con un perjuicio "directo e inmediato" al Estado de bienestar y los servicios públicos.

Dentro de este paquete de medidas de lucha contra el fraude, el Gobierno ha aprobado también a la convocatoria de 100 plazas públicas para funcionarios dedicados exclusivamente a la lucha contra el fraude fiscal y laboral.

Fuente:ABC

Cómo gestionar el último Gordo de Navidad exento de impuestos

Según las estadísticas, tres cuartas partes de los ganadores de la lotería tienen mucho menos dinero del que les tocó cinco años después. Si usted es uno de los afortunados con un premio de la Lotería de Navidad, especialmente si le ha tocado el Gordo, debe saber que bien gestionado -bien gastado, bien ahorrado- puede ayudar, a medio y largo plazo, a aumentar las posibilidades de nuestra economía: emprender un nuevo negocio, o asegurarnos una cómoda jubilación. Sin embargo, una mala gestión nos puede acarrear un problema añadido. EFPA España y finanzas.com le dan algunas claves para que no se deje emborrachar por la lluvia de euros.

¿Tengo que pagar impuestos?

El sorteo de Navidad de este año será el último exento de impuestos. A partir del 1 de enero de 2013, los premios de Loterías y Apuestas del Estado tendrán un gravamen especial del 20% para todos aquellos premios que superen la cantidad de 2.500 euros. Esta medida afectará a todos los sorteos promovidos por el Estado y a los de la ONCE y la Cruz Roja. Sin embargo, este año pagaremos impuestos correspondientes a los rendimientos que genere. Eso sí, algunos productos financieros, como los fondos, ayudan a diferir el pago de estos impuestos.

¿Me conviene amortizar mi hipoteca?

Cada caso es distinto porque cada familia parte de una situación financiera distinta. En general, el mundo entero está intentando reducir su deuda, pero si nuestra financiación es adecuada (coste, plazos, saldo pendiente de amortizar...), no hay porqué ir corriendo a levantar el préstamo. A lo mejor podemos encontrar inversiones seguras que rindan más que el coste de la hipoteca. En ese caso mejor no cancelar, sobre todo teniendo en cuenta que las amortizaciones de los préstamos hipotecarios por la adquisición de vivienda habitual antes del 1/1/2013 podrán continuar deduciéndose en el IRPF de los próximos años, dado que esta deducción se ha eliminado para las compras de viviendas habituales a partir de esta fecha.

¿Me afectará al Impuesto de Patrimonio?

Sí, el Impuesto de Patrimonio nos afectará. Tanto si lo invertimos como si lo mantenemos en efectivo, pasará a formar parte de nuestro patrimonio. Desde 2011 está sujeto al impuesto si supera, junto al resto de nuestro patrimonio, los límites exentos. Es decir, el de 700.000 euros de mínimo exento general y el de 300.000 euros de vivienda habitual, sin perjuicio de la regulación que haya establecido cada comunidad autónoma respecto a estos límites y otras bonificaciones. Por ejemplo, en Madrid, Comunidad Valenciana y Baleares se mantiene la bonificación del 100% del Impuesto para el año 2012.

¿Dónde invierto el dinero?

Lo primero es no precipitarse. Hay que ser consciente de los riesgos que se afronta en las inversiones: cuanto mayor sea el riesgo, más dinero podrá ganar, pero también perder. Por otra parte, debemos tener en cuenta la fiscalidad de cada producto financiero y conocer bien en qué estamos invirtiendo nuestro dinero.
En este caso, si tiene un perfil de aversión al riesgo muy alto una buena opción es optar por los depósitos, ya que hasta finales de año los bancos están ofreciendo rentabilidades muy altas, llegando a comercializar hasta un 4,75% como Liberbank para cantidades superiores a los 60.000 euros.

Si optamos por esta opción podemos tener un beneficio mensual de hasta 1.580 euros. Las mejores ofertas del mercado con el Depósito Bienvenida, de Oficina Directa, al 4,50% a doce meses. ElDepósito BES de Banco Espirito Santo, al 4,60%, y los depósitos a un año de Liberbank y Banco Sonfiloc. Los Depósitos están garantizados hasta 100.000 euros por cuenta y titular, por eso una buena opción sería diversificar la inversión.

Vigile y cuide bien su dinero

Todos los puntos anteriores no tienen ningún sentido si no cuidamos y gestionamos bien nuestras inversiones. Como las inversiones no son algo estático, es importante contar con un sistema de seguimiento y evaluación que permita tomar decisiones adecuadas teniendo en cuenta todos los factores, las variaciones de mercado y los cambios en nuestras circunstancias personales.

El concepto inversión va asociado al largo plazo.

Un asesor financiero nos puede ayudar a adecuar las inversiones que mejor se adapten a nuestras necesidades teniendo en cuenta el horizonte temporal. Invertir a corto plazo es igual a especular. Un asesor financiero cualificado que nos acompañe en la planificación de nuestras finanzas personales puede resultar muy útil para mantener el patrimonio en buenas condiciones.

Fuente: Finanzas.com

Quince anécdotas históricas para contar en estas fiestas

La jubilación, un invento romano. Una de las claves de la rápida expansión de Roma fue su poderío castrense, representado por las legiones. Eran perfectas estructuras militares, organizadas, disciplinadas y con gran movilidad (recorrían hasta 50 kilómetros al día). Estaban compuestas por ciudadanos alistados voluntariamente y, tras unas rigurosas pruebas, ya adiestrados, debían permanecer en activo 20 años. Al cabo, los veteranos se jubilaban y recibían una porción de tierra y un modesto capital. Aunque el sueño de todos era volver con su familia para descansar y ver cómo sus esclavos trabajaban la tierra, muchos decidieron quedarse en los territorios conquistados.

El legislador más honesto del mundo. Zaleuco de Locris, en el siglo VII a. C., fue uno de los primeros legisladores griegos, pero hoy, lamentablemente, no tendría cabida en la política. Un hijo suyo fue acusado y condenado por un delito adulterio o robo, según las fuentes, cuya pena era la pérdida de ambos ojos. El pueblo pidió a Zaleuco que lo perdonase. «Perdonaré a medias a mi hijo, ya que no es él el único culpable, y mandaré que le saquen solo un ojo anunció; el otro me lo sacaré yo, pues siendo su padre debí haberlo educado mejor; así se dará cumplimiento a la ley, ya que esta nada dice sobre qué ojos hay que sacar». También fue un político ingenioso. Para erradicar de Locris la ostentación, la suntuosidad y ciertas costumbres, legisló: «A una mujer libre, que no la acompañe más que una sirvienta, a no ser que esté ebria. Que las mujeres no salgan de la ciudad por las noches, a no ser que vayan a cometer adulterio. Que las mujeres no vistan ropas doradas ni vestidos bordados, a no ser que sean prostitutas. Que los hombres no lleven anillos dorados ni vestido semejante al milesio [el de los habitantes de Mileto], a no ser que frecuenten prostitutas o vayan a cometer adulterio».

La máquina expendedora llega de Egipto. Tomar un refresco en cualquier lugar y a cualquier hora se lo debemos a Herón de Alejandría (20-62 d. C.), un ingeniero y matemático que destacó por sus inventos relacionados con la mecánica. Además de la primera máquina de vapor (la eolípila) y la fuente de Herón (máquina hidráulica), también inventó la primera máquina expendedora: un recipiente con una ranura en su parte superior por la que se introducía la moneda, que, al caer, accionaba una palanca conectada a un émbolo que subía y dejaba salir una cantidad, en este caso, de agua.

El primer cuerpo de bomberos. Los incendios eran muy frecuentes en Roma en el siglo I: tenía 500.000 habitantes, mucho material inflamable (paja, madera, telas...), iluminación con teas y lámparas de aceite, calles estrechas llenas de tenderetes y, situados en puntos estratégicos de la ciudad, unos cuantos esclavos armados con cubos de agua para sofocar los fuegos. Tras el incendio del año 6 d. C., el emperador Augusto decidió sustituir este sistema, totalmente ineficaz, creando un cuerpo de vigilantes que hoy podríamos llamar el primer cuerpo de bomberos profesionales de la Historia. El cuerpo de vigiles estaba formado por los aquarii (aguadores), que formaban cadenas humanas para suministrar el agua; los siffonarii, que arrojaban el agua al fuego con bombas de mano (sipho), similares a jeringuillas gigantes; y los uncinarii, armados con lanzas provistas de ganchos como las empleadas en la actualidad por los bomberos.

Roma, pionera del 'fast food'. Los romanos tenían ya sus restaurantes de comida rápida, como el Thermopolium y La Caupona. El primero tenía una amplia barra de mármol en forma de ele con varios dolia (recipientes de barro) incrustados para mantener ciertos guisos y bebidas a la temperatura óptima; también taburetes y mesas dentro o fuera del local y esclavos para atenderlas. La Caupona era una tienda de bebida y comidas frías ya preparadas vino, chacinas, quesos o encurtidos para tomar allí o llevar. No había bancos ni mesas; solo una barra exterior para los clientes. Ambos eran llamados tabernae, el origen de nuestras tabernas. Los romanos también tenían las mutatio. Dotadas de cuadras, caballos de refresco, forraje, repuestos para los carros y veterinarios, cubrían las necesidades de los medios de transporte de los viajeros. Estas estaciones de servicio estaban situadas cada 15 kilómetros en las calzadas romanas. Y cada tres mutatio se situaba una mansio, donde se podía comer, darse un baño y dormir.

El primer detector de seísmos. Es del siglo I y lo inventó Zhang Heng, al que se le podría llamar el Da Vinci chino por la gran variedad de disciplinas que dominó (astronomía, poesía, matemáticas, literatura, geografía...). Su artilugio detectaba la dirección en la que se había producido el terremoto, incluso a más de 600 kilómetros de distancia. Era una especie de gran cazuela de cobre que llevaba adosados, en su parte externa, ocho dragones con una bola, también de cobre, en su boca. Cuando se detectaba un temblor, el dragón soltaba la bola y caía en la boca de unos sapos distribuidos alrededor de la cazuela. Y eso indicaba la dirección de la sacudida.

Un lepero, rey de Inglaterra. Aunque a Lepe se la relaciona con los chistes, esto no es ninguna broma. Juan de Lepe era un marino de esta localidad onubense cuyo carácter debía de ser una mezcla del Lazarillo de Tormes (pícaro), Juan Tamariz (tahúr) y el Follonero (bromista y descarado), al que los avatares de la vida llevaron a la corte del rey de Inglaterra Enrique VII. Llegó a ser una mezcla de confidente y bufón del rey. El desapacible clima de la isla hacía que rey y plebeyo pasasen las horas, al calor del hogar, tomando cervezas y jugando partidas de cartas o ajedrez. El rey tenía fama de tacaño y las apuestas no iban más allá de alguna moneda, hasta que un día, pensando que Juan se echaría atrás, se jugó las rentas de Inglaterra aunque luego lo dejó en las de un día a una mano. Juan, sin inmutarse, aceptó. Juan ganó y fue rey durante un día. Se dio una gran fiesta en su nombre y aprovechó para llenarse los bolsillos. Tras la muerte de Enrique VII, en 1509, el lepero decidió regresar a su casa antes de que Enrique VIII decidiese su destino. Ya en su pueblo, se dedicó a disfrutar de la vida y de su fortuna, pero también quiso ganarse el retiro celestial y donó parte de sus riquezas al monasterio franciscano de Lepe con una condición: que se grabaran en su lápida, a modo de epitafio, sus hazañas.

A prisión por fumar. En una de las expediciones a las islas (Cuba o La Española) en 1492, el marinero Rodrigo de Jerez y el intérprete Luis de Torres se toparon con unos indígenas «siempre con un tizón en mano y ciertas hierbas para saborear así el perfume, que son hierbas secas envueltas en otra hoja, seca también, en forma de cilindro ahusado y encendido por una punta». Ambos se aficionaron a esta costumbre indígena y, de vuelta a la patria, trajeron consigo el maldito hábito. El primer europeo en sufrir las consecuencias del tabaco fue Rodrigo de Jerez. Lo cogió tal gusto que era habitual verlo fumar por la calle, exhalando humo por la boca y la nariz. La gente murmuraba que había vuelto poseído por el demonio. Y si la Inquisición oye la palabra demonio, allí se presenta. Condenado por brujería, Rodrigo pasó varios años en la cárcel.

El cepillo de dientes sale de la cárcel. En 1780, en Newgate, Inglaterra, se dice que por disturbios callejeros encarcelaron a William Addis. En aquella época, los dientes se lavaban frotándolos con un trapo o una tela de lino con sal u otras sustancias. Como los trapos de prisión no debían de ser muy fiables, Addis buscó un sustituto más higiénico. Se guardó un hueso de la cena y con un pequeño soborno a uno de sus guardias consiguió unas cerdas, las unió y pegó en unos agujeros hechos antes en el hueso... Al salir de prisión, fundó la compañía Addis, que aún hoy existe, y comenzó a comercializar sus cepillos.

Un jarabe 'milagroso'. ¿Cómo se las apañaban las madres hace más de un siglo para bajar la fiebre a los niños? Con el jarabe de la señorita Winslow. Este remedio milagroso se lo debemos a Charlotte Winslow, que lo comercializó a mediados del siglo XIX. Su efecto calmante era mucho más rápido y eficaz que los antipiréticos actuales, seguramente porque contenía morfina pura. En 1910, The New York Times publicó un artículo desenmascarando estos calmantes que contenían «sulfato de morfina, cloroformo y heroína». En 1911, la American Medical Association publicó un estudio, Panaceas y charlatanería, en el que denominaba «asesino de bebés» al jarabe de Winslow. Aun así, todavía tuvieron que pasar unos años hasta que fue retirado.

¡Cuánta lata dieron las latas! El francés Nicolas Appert, en 1804, ideó el primer sistema de conservación de comida. Introducía los alimentos en botes de cristal y, tras hervirlos, quedaban herméticamente cerrados. Aunque Napoleón lo premió con 12.000 francos, no tuvo éxito por la fragilidad del recipiente y porque el cierre hermético, con tapones de corcho, dejaba bastante que desear. En 1810, el inglés Peter Durand le dio una vuelta al invento y cambió los botes de cristal por recipientes de hierro forjado recubiertos de estaño para evitar su oxidación. Pero quienes se acabaron llevando la fama fueron Bryan Donkin y John Hall, que compraron a Durand la patente por mil libras. El primer cliente de la nueva empresa fue la Royal Navy. Pero las latas tenían un problema: aún no se había inventado el abrelatas. Según las etiquetas de aquellos envases, se necesitaban un martillo y un cincel para abrirlos. Muchos soldados utilizaban las bayonetas, disparaban contra ellas o las golpeaban con piedras. El primer abrelatas, inventado en 1855, fue patentado por Ezra J. Warner.

La cena más cara de la Historia.Cleopatra, reina de Egipto, intentó impresionar a Marco Antonio, enviado de Julio César, apostando que era capaz de cenarse diez millones de sestercios (con una sola de estas monedas se cenaba y dormía en una mansión). Marco Antonio aceptó. En la cena se sirvieron manjares, pero nada como para alcanzar esa cifra. Cleopatra lucía un impresionante collar con dos perlas. Se dirigió al juez de la contienda y le preguntó cuánto podría valer cada una de ellas. «Unos cinco millones de sestercios», contestó. La reina echó una de las perlas en una copa con vinagre. Al estar formada por carbonato de calcio, reaccionó al aliño y se disolvió. Y Cleopatra se bebió la perla. No le hizo falta tomarse la segunda; Marco Antonio se dio por vencido.

La falta de comida causa la primera huelga.La primera huelga, según un papiro del Museo Egipcio de Turín, se dio en Egipto en la época de Ramsés III (1198-1166 a. C.). La provocó el retraso en la entrega de las raciones alimenticias que formaban parte del sueldo de los obreros. Estos llevaban más de 20 días sin recibirlas porque el gobernador de Tebas oriental las había interceptado. Pese a la imagen de los esclavos trabajando en las pirámides, los últimos hallazgos evidencian que estos estaban bien alimentados, organizados y eran libres. Se dividían en grupos de 40 a 60, dirigidos por un capataz y supervisados por un escriba, que anotaba la marcha del trabajo y las ausencias. Las causas justificadas eran embalsamar a un familiar, la picadura de un escorpión o la embriaguez.

El primer impuesto sobre la renta. En la Florencia de 1427 se instituyó el castato (catastro) como un registro de la titularidad de las tierras. Con esa lista como referente se estableció el primer impuesto sobre la renta de la historia, que rompía con los tributos medievales establecidos; todos, indirectos. Según este impuesto, todos los cabeza de familia debían presentar, cada tres años, un informe de su riqueza: ingresos, propiedades, deudas y los miembros que constituían la familia. Era progresivo (a mayor ganancia o renta, mayor era el porcentaje que pagar) y, a diferencia de los actuales, se podían incluir quejas, sugerencias, peticiones... Por otra parte, también existían las «benditas exenciones», como los inmuebles y las obras de arte.

Un trabajo 'sucio', pero disputado. El peor oficio de la historia ha sido el de groom of the stool(literalmente, novio o mozo de las heces); en cristiano, limpiaculos. Lógicamente, solo el rey podía permitirse el lujo de disponer de un groom of the stool. Su labor consistía en la limpieza de las partes íntimas del monarca después de que él defecara. Aunque parezca extraño, el hecho de que uno de sus miembros ocupase tan distinguida tarea era motivo de disputas entre las familias de los nobles. Compartir momentos tan íntimos llegó a convertir al limpiaculos en un confidente real y, en algunos casos, en secretario personal del rey. Uno de los más famosos fue Sir Henry Norris, que ejerció durante el reinado de Enrique VIII. Tan implicado estaba en las intrigas de palacio que fue acusado de adulterio con Ana Bolena y, por ello, después decapitado.

Zapatos para Jesús (Una historia que enseña el verdadero valor de las cosas)

Solo faltaban cinco días para la Navidad. Aún no me había atrapado el espíritu de estas fiestas. Los estacionamientos llenos, y dentro de las tiendas el caos era mayor. No se podía ni caminar por los pasillos. ¿Porqué vine hoy? Me pregunté.

Me dolían los pies lo mismo que mi cabeza. En mi lista estaban los nombres de personas que decían no querer nada, pero yo sabia que si no les compraba algo sé resentirían. Llené rápidamente mi carrito con compras de último minuto y me dirigí a las colas de las cajas registradoras. Escogí la más corta, calculé que serian por lo menos 20 minutos de espera.

Frente a mí había dos niños, un niño de 10 años y su hermana de 5 años. Él estaba mal vestido con un abrigo raído, zapatos deportivos muy grandes, a lo mejor 3 tallas más grande. Los jeans le quedaban cortos. Llevaba en sus sucias manos unos cuantos billetes arrugados.

Su hermana lucía como él, sólo que su pelo estaba enredado. Ella llevaba un par de zapatos de mujer dorados y resplandecientes. Los villancicos navideños resonaban por toda la tienda y yo podía escuchar a la niñita tararearlos. Al llegar a la caja registradora, la niña le dio los zapatos cuidadosamente a la cajera, como si se tratara de un tesoro.

La cajera les entregó el recibo y dijo: son $6.09. El niño puso sus arrugados billetes en el contador y empezó a rebuscarse los bolsillos.

Finalmente contó $3.12. Bueno pienso que tendremos que devolverlos, volveremos otro día y los compráremos, añadió. Ante esto la niña dibujó un puchero en su rostro y dijo: "Pero a Jesús le hubieran encantado estos zapatos".

Volveremos a casa trabajaremos un poco más y regresaremos por ellos. No llores, vamos a volver. Sin tardar yo le completé los tres dólares que faltaban a la cajera. Ellos habían estado esperando en la cola por largo tiempo y después de todo era Navidad.

Y en eso un par de brazitos me rodearon con un tierno abrazo y una voz me dijo: "Muchas gracias señor".

Aproveché la oportunidad para preguntarle que había querido decir cuando dijo que a Jesús le encantarían esos zapatos. Y la niña con sus grandes ojos redondos me respondió:

- "Mi mamá está enferma y yéndose al cielo. Mi papá nos dijo que se iría antes de Navidad para estar con Jesús. Mi maestra de catecismo dice que las calles del cielo son de oro reluciente tal como estos zapatos. ¿No se le verá a mi mamá hermosa caminando por esas calles con estos zapatos?"

Mis ojos se inundaron al ver una lágrima bajar por su rostro radiante. Por supuesto que sí, le respondí. Y en silencio le di gracias a Dios por usar a estos niños para recordarme el verdadero valor de las cosas.

Aquí se puede vivir sin dinero

La cuesta de enero amenaza con hacerse más empinada que nunca. La resaca navideña sumada a una crisis hambrienta empujan a buscar alternativas para el ahorro. El blog sindinero.org, ideado por Juan Manuel Sánchez lleva desde 2006 recopilando las alternativas más curiosas para ahorrar Ahora, las dificultades económicas lo han puesto más de actualidad que nunca.

Desde recetas de cocina económicas hasta páginas de trueque, pasando por estrategias como el marketing participativo o aplicaciones telefónicas para llamar gratis. Estas son algunas de las alternativas más interesantes para no gastar ni un céntimo de más

«Tus vacas por mis gallinas ¿trato?»

La forma de economía más primaria resurge para suplir las carencias de la moderna economía de mercado. Las facilidades que ofrece internet para ponernos en contacto han facilitado el funcionamiento de lasdistintas páginas de trueque que se han puesto en marcha en nuestro país. Nolotiro.com es probablemente la web de este tipo que más éxito cosecha. Nació con la bandera del reciclaje y en ella se pueden encontrar objetos de todo tipo que la gente ya no necesita. Bajo este paraguas también han surgido páginas especializadas. Una de las más curiosas, segundamanita.com, ofrece ropa, juguetes, cunas y otros artículos para niños y bebés. Todo gratis. Ropadona.com, con la misma filosofía que las anteriores, está especializada en prendas de vestir.

Pero la fórmula más revolucionaria en el concepto de trueque la han incorporado los bancos de tiempo. El Ayuntamiento de Madridofrece una idea de como funcionan los intercambios. La medida básica es la hora: se intercambia una hora de tu tiempo por una hora del tiempo del otro. La mercancía: tu talento. La fórmula es la siguiente: una persona que sepa tocar la guitarra puede estar interesada en recibir clases de inglés. Si otra persona encaja en la contrapartida hay trato. En un banco de tiempo se pueden ofrecer todo tipo de servicios, cuidado de personas mayores, acompañamiento de niños al colegio, cocinar, hacer la compra...el socio solo debe abrirse una cuenta, como en un banco normal y especificar el tiempo y los servicios que puede invertir en ella. El banco pondrá en contacto a los distintos socios.

Usado no, gracias

Puede que haya quien no está convencido del todo con la filosofía de lo usado, pero hay alternativas. Las empresas invierten mucho tiempo y dinero en sacar adelante promociones gratuitas para captar a nueva clientela. El problema es que no siempre disponemos del tiempo para encontrarlas todas. La página «concursos y regalos» hace por nosotros esa ardua tarea de recopilación y concentra en su web todas las formas posibles de sacarles productos gratuitos a las empresas. Regalos, promociones y sorteos se concentran en sus distintas secciones.

El marketing participativo es otra de las fórmulas para conseguir cantidades generosas de muestras gratuitas. Las empresas necesitan conocer al mercado a quien dirigen sus productos. Saber si sus clientes prefieren un envase u otro, un sabor u otro. Antes de lanzar nuevos productos al mercado necesitan que alguien los pruebe. Treemkt y Trndson las páginas más populares en esta materia. Todo lo que hay que hacer es inscribirse en la promoción que nos interese y si la empresa considera que somos representativos del mercado al que quieren dirigirse (cosa que no es tan difícil porque no mucha gente conoce estas páginas), nos enviarán toneladas de su nuevo producto y una serie de encuestas para saber si nos ha gustado lo que hemos probado. Solo hace falta algo de tiempo y paciencia para rellenar formularios.

Llamadas gratis

Desde que WhatsApp, la aplicación de mensajería por excelencia, desembarcó en nuestro país, muchas la han seguido. Con un smartphone y una buena tarifa de datos es fácil ahorrarse grandes cantidades de dinero. No en vano, esta misma semana se publicaba que la telefonía móvil perdió en octubre un total de 486.183 líneas, la mayor caída de la historia, debido fundamentalmente a la bajas sufridas por Movistar, Vodafone y, en menor medida, a Orange, según la última nota mensual de la Comisión del Mercado de Telecomunicaciones (CMT).

Line, Yuilop o Pinger son algunas de las competidoras que le han salido a WhatsApp. Las dos últimas ofrecen una ventaja interesante: permiten hacer llamadas a cualquier número de teléfono completamente gratis, tenga instalada la aplicación o no. Yuilop permite acumular minutos gratuitos mientras se chatea, y Pinger, que acaba de ser lanzada en nuestro país, nos ofrece llamadas gratuitas a cualquier operador del mundo y sin condiciones.

¿Un médico o un abogado?

La solidaridad es otro de los motores del ahorro. Algunas empresas inspiradas por las dificultades económicas que atraviesan los españoles han puesto en marcha iniciativas para que la gente pueda acceder a servicios básicos de forma completamente gratuita. La sanidad pública española, al contrario de lo que ocurre en otros países europeos, no ofrece una sanidad dental gratuita. Inspirados en esa carencia un equipo de médicos de Barcelona ha puesto en marcha la primera clínica dental solidaria. Les 1001 Dents atiende a personas sin recursos, utilizando para financiarse un 13% de los ingresos que reciben en la clínica normal.

El encarecimiento del acceso a la justicia también está haciendo brotar iniciativas ciudadanas de los juristas. Es el caso del abogado Jaime Gómez Collado que bajo el lema «justicia para todos» ofrece orientación legal a quien la necesite a través de Skype. También laPlataforma de Afectados por la Hipoteca lleva años ofreciendo asesoramiento y apoyo legal gratuito a quien lo necesite en relación con cualquier materia hipotecaria o inmobiliaria

Fuente: ABC

Claves fiscales si le toca la Lotería

Hoy se celebra el último sorteo del Gordo de la Lotería de la historia libre de impuestos. Pero esto no implica que los agraciados estén exentos de cargas fiscales. Si no tienen cuidado, Hacienda puede llevarse buena parte de los premios.

El Gobierno ha creado un nuevo gravamen para los premios a partir de 2.500 euros, que tributarán al 20% en el IRPF a partir del 1 de enero, por lo que no afectará al Gordo de hoy pero sí al Niño, que tiene lugar el día 5. Sin embargo, los fiscalistas aconsejan a quienes les toque el Gordo cobrarlo antes de que acabe el año para evitar confusiones y, sobre todo, para librarse de otras subidas de impuestos que afectarán el premio si se cobra en 2013.

El Gobierno ha prorrogado el Impuesto sobre el Patrimonio y algunas comunidades lo van a incorporar para 2013, y otras van a subirlo. Baleares y Comunidad Valenciana lo implantarán, y Cataluña lo elevará. Si a una persona le toca el Gordo, en función de dónde resida y de la cuantía de lo que ha ganado puede encontrarse con que si lo ingresa en su cuenta corriente antes de que acabe el 31 de diciembre, compartirá buena parte del mismo con Hacienda y no sólo por los rendimientos que le ofrezca la entidad financiera depositaria, sino por el principal por quedar gravado por Patrimonio.

Se fija, asimismo, una retención o ingreso a cuenta coincidente con el importe de dicho gravamen especial, operando como retención liberatoria, que practicará directamente Loterías. Por lo tanto, el agraciado recibirá el importe del premio con el impuesto ya aplicado y solo tendrá que preocuparse de tributar por los rendimientos que genere. Además, los premios se integrarán en la declaración de la Renta, pero no se incluirán en la base imponible del IRPF, por lo que no contará a la hora de pedir ayudas o disfrutar de deducciones.

La fiscalidad de los boletos compartidos
Así, el Grupo Popular en el Congreso introdujo una enmienda a la Ley Tributaria que acompaña a los Presupuestos de 2013, la que ha lanzado la subida fiscal a la Lotería, que aclara que este gravamen se exigirá de forma independiente respecto de cada décimo, fracción o cupón de lotería o apuesta premiados. Y lo será siempre que la cuantía del décimo sea de al menos 0,50 euros. En caso de que fuera inferior, la cuantía máxima exenta se reducirá de forma proporcional.

En el supuesto de que el premio fuera de titularidad compartida, la cuantía exenta prevista se prorrateará entre los cotitulares en función de la cuota que les corresponda.

El blanqueo de dinero negro
Otros efectos de la tributación será una mayor prevención del blanqueo de capitales, precisamente cuando se ha impulsado una nueva ley de lucha contra el fraude. Hasta ahora, era habitual que imputados en casos de corrupción urbanística y sujetos interesados en lavar capitales rondaran a los agraciados para comprarles el décimo premiado con un sobreprecio de entre el 10% y el 20% y blanquear así su dinero ilícito. Luego aseguraban haber ganado varios sorteos.

Los Técnicos de Hacienda creen que el nuevo impuesto dificultará el blanqueo, pero no disuadirá a los defraudadores, pues intentarán lavar el dinero ofreciendo un sobreprecio sobre el importe neto del premio, es decir, ya descontado el 20% de impuestos.



Fuente: Expansion

Nueve recomendaciones para preparar el impuesto de sociedades

2012 ha sido un año complicado normativamente hablando, ya que se han seguido introduciendo normas tributarias que han afectado al impuesto de sociedades.

por El REAF

2012 ha sido un año complicado normativamente hablando, ya que se han seguido introduciendo normas tributarias que han afectado al impuesto de sociedades. El Registro de Economistas y Asesores Fiscales (REAF) han elaborado varias recomendaciones sobre los aspectos a tener en cuenta por parte de las sociedades a cierre del ejercicio 2012.
El año 2012 ha superado todas las previsiones en la publicación de normas tributarias, en periodo 2009-2012 se han publicado más de 60 normas tributarias que afectan a este impuesto, utilizando profusamente como herramienta de urgencia el Real Decreto-ley. Desde luego, no parece una buena tarjeta de visita, ante el emprendedor, el empresario tradicional y, no digamos, ante el inversor foráneo, que estemos modificando las reglas de juego constantemente durante el desarrollo de la partida. No desconocemos que hay que tomar decisiones en medio de una situación económica delicadísima, pero ello tampoco debería hacernos perder la perspectiva global que hay que tener del sistema tributario, de la necesaria coherencia dentro de cada impuesto y de que la estabilidad, en asuntos económicos en general, y en los tributarios en particular, constituye un valor muy importante en sí misma.
A la hora de aplicar la amortización fiscal de este año debemos tener en cuenta que en 2013 y 2014 el gasto fiscalmente deducible por este concepto, salvo para empresas de reducida dimensión, está limitado al 70% de lo que venía siendo deducible.
A las adquisiciones de elementos del inmovilizado, realizadas a partir de 31 de marzo de este año, ya no se les podrá aplicar la libertad de amortización, ni siquiera manteniendo la plantilla, salvo la propia del régimen de empresas de reducida dimensión (120.000 euros por hombre/año de incremento de plantilla). Además, para inversiones efectuadas con anterioridad, el ejercicio del derecho a amortizar libremente los elementos también está limitado en 2012 y siguientes: al 40% de la base imponible previa a su aplicación y a la compensación de bases negativas cuando los activos se adquirieron en 2009 y 2010 con mantenimiento de empleo; y al 20% si se trata de inversiones a las que se podía aplicar el incentivo sin ese requisito.
Otro incentivo que se recorta en 2012 y 2013 es el ajuste negativo al resultado contable (ya que se trata de un gasto fiscal que no es gasto contable) por el inmovilizado intangible de vida útil indefinida, que baja del 10 al 2% anual de su valor de adquisición, excepto que se trate de una empresa de reducida dimensión, en cuyo caso se puede seguir aplicando el 10%.
También afecta solo a empresas que no apliquen el régimen de empresas de reducida dimensión, transitoriamente para ejercicios iniciados en 2011, 2012 y 2013, la disminución del porcentaje deducible del fondo de comercio que se haya puesto de manifiesto en la adquisición de un negocio o en un proceso de reestructuración empresarial, del 5 al 1% anual sobre el precio de adquisición.
Otra novedad en 2012 es la limitación de la posibilidad de deducir gastos financieros, y no solo de los derivados de deudas con empresas del grupo, ya que no pueden superar, simultáneamente, el 30% del beneficio operativo del ejercicio y 1.000.000 de euros.
Conviene advertir de que las retribuciones de los administradores de sociedades solo se consideran deducibles cuando el cargo es retribuido según las normas estatutarias que rigen la sociedad. Asimismo, si alguno de los administradores ostenta en la entidad un cargo de alta dirección, las retribuciones percibidas por el mismo solo serán deducibles en la medida en que el cargo de administrador se prevea remunerado, y todo ello por la llamada "teoría del vínculo" acuñada por la jurisprudencia.
Para calcular la cuota a pagar por el impuesto es preciso revisar si la entidad aplica algún tipo especial como, por ejemplo, el de empresas de reducida dimensión, 25% sobre los primeros 300.000 euros, o el de micropymes (si no supera los umbrales de personal empleado y cifra de negocios), 20% sobre los primeros 300.000 euros y 25% sobre el exceso, y al menos mantiene empleo en 2012 respecto a 2008.
Asimismo habrá que analizar si es posible aplicar alguna deducción en cuota, cuyos límites conjuntos máximos se han reducido, transitoriamente, en ejercicios iniciados en 2012 y 2013.

Los españoles defraudan tanto como cuesta mantener la sanidad pública

El año pasado el Estado dejó de ingresar 70.000 millones, el 23% del PIB, según la diputada del PP, Beatriz Escudero. El funcionamiento de la sanidad pública costó 75.000 millones de euros

La diputada del Partido Popular, Beatriz Escudero, ha asegurado hoy en el Pleno del Congreso que los españoles defraudaron el año pasado 70.000 millones de euros a la Administración Pública. Una cifra que equivale al 23% del Producto Interior Bruto del país y que prácticamente iguala en cifras a los recursos que se dedicaron a toda la sanidad pública en el mismo año: 75.000 millones de euros.

Escudero ha utilizado esta voluminosa cifra para defender, contra el criterio del resto de grupos, los cambios al Código Penal para endurecer el castigo a los defraudadores que hoy superará su último trámite parlamentario en el Congreso. «¿De verdad no quieren luchar contra esto?», les ha preguntado al resto de los grupos defendiendo que la reforma impulsada por el Gobierno es «necesaria».

Los partidos serán responsables

Los portavoces la oposición, sin embargo, rechazaron las modificaciones bajo una crítica prácticamente unánime: el castigo a los pequeños defraudadores no es proporcional con el fijado para los grandes defraudadores. Así, el portavoz socialista de Justicia, Julio Villarubia, consideró que la reforma «consolida la impunidad para los grandes defraudadores» mientras «criminaliza a los trabajadores, parados y pensionistas».

El portavoz de Izquierda Plural, Gaspar Llamazares, consideró que los cambios introducidos suponen una «amnistía para los defraudadores fiscales» estableciendo «manga estrecha y puño de hierro a los trabajadores que defrauden un solo euro a la Seguridad Social».

Los grupos también han censurado ampliamente al Gobierno por aceptar la enmienda de UPyD que amplía a los partidos políticos y sindicatos la responsabilidad en los casos de corrupción y fraude. El portavoz de PNV, Emilio Olabarría, ha considerado que «habrá que ver cuál es el primer partido objeto de disolución» como consecuencia de la introducción de la citada enmienda, mientras la diputada de CiU Lourdes Ciuró criticó que el Gobierno se dejara llevar poe el «populismo recurrente», en alusión a UPyD, y colara esta enmienda «sin informes y por la puerta de atrás», mientras La aludida, Rosa Díez ha defendido que esta enmienda es parte del proceso de «regeneración democrática» que España tiene que llevar a cabo».

Fuente: Diario ABC

30.000 euros de ahorro fiscal...si compras una vivienda este año

Rebajas fiscales para quien compre una vivienda. La subida del IVA para la obra nueva encarecerá los pisos un 6% a partir del 1 de enero, día que también se acaba la desgravación por vivienda. Esta deducción puede suponer un ahorro de 30.000 euros durante la vida del crédito, teniendo en cuenta la hipoteca media. Eso sí, la expectativa de mayores caídas en los precios de las casas invita a esperar.

Quedan muy pocos días para beneficiarse de la desgravación por compra de vivienda. Pese a que el Gobierno del PP recuperó este beneficio fiscal para todas las rentas cuando llegó a La Moncloa hace ahora un año, poco después dio marcha atrás y decidió eliminarlo ante la presión de Bruselas para cumplir con los objetivos de déficit. De este modo, habrá una notable diferencia en términos de ahorro fiscal entre los que compren una casa antes o después del 1 de enero de 2013.

Más exactamente, el derecho a la reducción en el IRPF supone, con carácter general, un ahorro máximo de 1.356 euros al año (el 15% de la cantidad anual abonada hasta la base máxima de 9.040 euros, contabilizando intereses y capital). Teniendo en cuenta que el plazo medio de amortización de un préstamo hipotecario es de 22 años, según los últimos datos del Instituto Nacional de Estadística (INE), la reducción total durante toda la vida del préstamo ascendería a 29.832 euros. Una cantidad a tener en cuenta a la hora de tomar decisiones. Pero, ¿merece la pena lanzarse a adquirir un inmueble antes de que acabe el año para mantener este favor fiscal?

Sin duda, el montante deducible en la declaración de la renta invita a formalizar 'in extremis' una operación de compraventa. Sin embargo, hay que tener en cuenta que, tal y como ha quedado patente durante la crisis, el Gobierno de turno puede hacer y deshacer cambios en la normativa fiscal y suprimir en cualquier momento la desgravación, bien por voluntad propia o bien por exigencia europea en caso de necesitar un rescate.

Pero, al margen de este popular incentivo, los analistas advierten además de un incremento de los intereses en las nuevas hipotecas. Desde HelpMyCash.com, portal especializado en finanzas personales, estiman que en los próximos meses las condiciones para contratar una hipoteca van a seguir empeorando. Aunque aún se pueden encontrar en el mercado diferenciales de entre el 1,5% y 2% sobre el euríbor, en los próximos meses se espera que no bajen del 2,5%.

Así, para un importe medio de 102.407 euros a 22 años (y considerando que el euríbor se mantenga estable en el actual 0,557%), la diferencia entre pagar un 3% o un 1,9% de intereses es de 11.405 euros. En el primer supuesto, el tomador del préstamo aportaría en 264 cuotas 530,36 euros al mes, lo que supone un desembolso de 140.015 euros durante toda la vida del crédito. En el segundo caso, la letra mensual sería de 487,19 euros y la hipoteca se reduciría a 128.610 euros.

Otra razón de peso para comprar ya son los impuestos. A partir del próximo 1 de enero se incrementa el IVA que grava la compra de obra nueva. Ahora mismo las viviendas a estrenar tributan al tipo superreducido del 4%, pero con la llegada del nuevo año lo harán al 10%. Esto supondrá un considerable aumento de los impuestos a pagar (un 6% más) si se opta por este tipo de inmuebles, que para un piso de 200.000 euros serán 12.000 euros. Las viviendas de segunda mano no están sujetas al IVA, sino al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que oscila entre el 7% y el 8% según la comunidad autónoma, aunque es posible que algunas regiones opten por elevarlo en los próximos meses.

Los precios seguirán bajando en 2013

En contra de apresurarse para cerrar la compra hay un gran argumento: los precios. Prácticamente existe unanimidad en que los precios seguirán bajando y los expertos solo difieren en cuanto a la intensidad de las rebajas. Los datos de Estadística confirman que no se ha tocado suelo. Y es que en el tercer trimestre de este año, la vivienda libre sufrió la mayor caída desde el inicio de la crisis, del 15,2%, debido sobre todo al exceso de oferta y a la dificultad para acceder a la financiación bancaria.

Un reciente informe de la agencia de calificación Moody's pronostica mayores descuentos en 2013 ante la débil demanda. Por su parte, el director del Gabinete de Estudios de pisos.com, Manuel Gandarias, cree que los precios de las casas seguirán cayendo de forma moderada el año que viene, como consecuencia también de la entrada en funcionamiento del Sareb, popularmente conocido como 'banco malo'.

Por último, cabe destacar que los trámites bancarios para constituir una hipoteca llevan varios días y ya se está en tiempo de descuento. Es posible que ya no haya tiempo de firmar las escrituras de compraventa antes de 2013. Para los que vayan con prisas, es aconsejable cierta cautela para no acabar suscribiendo unas condiciones abusivas, como demasiadas vinculaciones o suelos hipotecarios, que algunas entidades sitúan ya en el 4%.

Según las últimas cifras dadas a conocer por el Consejo General del Notariado, los cambios fiscales que se avecinan apenas están animando la compraventa de viviendas. El pasado octubre se formalizaron 30.035 operaciones, solo 0,7% más interanual en términos desestacionalizados. Y las viviendas siguen abaratándose, con una caída del precio del metro cuadrado del 9,8% con respecto a octubre del año pasado.

Fuente: El País 

Así blanquean las tramas chinas

Casos como la operación emperador han puesto encima de la mesa el fraude relacionado con la importación de productos chinos. El engaño tributario se inicia con la llegada de la mercancía y concluye con la salida de los beneficios logrados en España bajo una apariencia legal.

Que los chinos cuentan con privilegios para no pagar impuestos es un bulo recurrente que corre por internet. Sin embargo, cualquier residente fiscal en España tributa bajo las mismas leyes, haya nacido en Almendralejo, en Kuala Lumpur o en Pekín. Actualmente, hay 170.782 contribuyentes chinos y según datos a los que ha tenido acceso CincoDías, desde 2008, la colonia china ha sido objeto de 1.109 expedientes y de 474 actas de inspección que han revelado una cuota defraudada de 12,5 millones. Estas cifras incluyen solo las actuaciones de control tributario y no contemplan los casos más complejos descubiertos.

La operación emperador, que desarticuló en octubre una red criminal de blanqueo de capitales, puso encima de la mesa las fórmulas que utilizan estas tramas que acumulan un volumen inmenso de dinero en efectivo para eludir a la Agencia Tributaria.

El fraude, en muchas ocasiones, se inicia ya con la entrada de los productos asiáticos. La trama  consiste en crear dos realidades paralelas hasta que los productos importados de China llegan al comprador final. A la entrada de la mercancía en España, aparece un intermediario que recibe los bienes y se ocupa de entregar la documentación falsa a la aduana. En esos documentos, suele figurar un volumen menor de los productos importados y a un precio inferior al real. Superado el trámite aduanero, la carga llega al comerciante minorista que, por otra vía, recibe la documentación real de los bienes que ha importado de China (albarán, factura y relación del contenido).

Estos productos suelen venderse en los llamados todo a cien regentados mayoritariamente por miembros de la colonia china. Fuentes de Hacienda indican que en los fraudes descubiertos, "las facturas exhibidas en Aduanas apenas suponían el 20% del precio real satisfecho en origen". Ello permite sortear el pago de impuestos y vender los productos a precios muy por debajo de la competencia. En algunos de los casos investigados, el fraude generado superaba el 60% de las ventas totales.

La Agencia Tributaria cuenta con modernos y gigantescos escáneres en un buen número de puertos que permiten controlar con rayos X la mercancía. Si bien los contenedores de productos textiles o de bienes que se venden en los todo a cien procedentes de Asia reciben un especial control, resulta simplemente imposible inspeccionarlos todos. En caso contrario, se paralizaría el comercio en los puertos españoles.

La lista de productos que llega de Asia es variada, aunque Hacienda señala que entre 2006 y 2009, se detectó un importante volumen de fraude en el sector del calzado. En los casos descubiertos, las transferencias a los proveedores chinos se realizaba a través de una red organizada de personas y sociedades. Estos intermediarios, que servían para trazar un maraña de facturas que dificultaba conocer el origen y destino final de los pagos, cobraban una comisión entre el 0,8% y el 1%.

Los productos que entran en España de forma ilegal y sin declarar, pueden distribuirse por la economía sumergida y, por lo tanto, las compraventas siempre se realizarán en dinero en efectivo. Si el destino es la economía legal, Hacienda indica que la organización "enmascarará" las operaciones con facturas falsas.

Uno de los mayores problemas que se encuentran las organizaciones que importan, distribuyen y venden productos procedentes de China de forma ilegal es dar salida al inmenso volumen de dinero en efectivo que reúnen. La operación emperador desveló diversos métodos para blanquear dinero. Uno de ellos, es la utilización de ciudadanos españoles con dinero en paraísos fiscales. Estos contribuyentes realizaban una transferencia desde sus cuentas en territorios opacos con destino a China. A cambio, recibían el importe transferido en efectivo. En un momento en que la falta de liquidez domina la economía y que resulta muy arriesgado repatriar el capital ubicado en paraísos fiscales, la trama china ofrecía una oportunidad para acceder a dinero en metálico sin dejar un rastro fácil de detectar por la Agencia Tributaria.

Otra fórmula clásica de blanqueo es a través de las facturas falsas . Un negocio que acumula un gran volumen de dinero negro y en efectivo en España realiza la siguiente operación para blanquearlo: emite facturas falsas para otras compañías que aceptan colaborar en el blanqueo. Todos ganan. La empresas auxiliares, que reciben el dinero en efectivo, abonan a través de una transferencia las facturas falsas. Así elevan de forma ficticia sus gastos y pagar menos impuestos. La compañía que ha iniciado el proceso también sale beneficiada. Se saca de encima el dinero negro en efectivo y recibe el mismo importe (más una comisión) a través de una transferencia. Ello facilita sacar el capital de España con destino a China bajo una apariencia legal.

Funte: Cinco Dias